Como você sabe toda empresa precisa ter um bom controle sobre suas finanças para tomar as melhores decisões e evitar prejuízos, por isso fazer um plano de contas financeiro é fundamental nessa tarefa.
O plano de contas financeiro nada mais é do que uma categorização que agrupa as movimentações de dinheiro sempre que ele entra ou saí da conta bancária da empresa.
Neste artigo você vai entender melhor o que é esse plano de contas, sua importância para a empresa e como montar o seu.
Então você vai ver:
- O que é um plano de contas financeiro?
- Quais os tipos de planos de contas?
- Qual a importância de fazer um plano de contas financeiro?
- Entenda como montar um plano de contas financeiro
- Como facilitar a montagem de seu plano de contas financeiro
O que é um plano de contas financeiro?
O plano de contas financeiro é um conjunto de contas ou categorias que identificam cada entrada e saída das contas bancárias da empresa. O termo financeiro representa essa relação com o caixa da empresa. Essas contas são agrupadas em 5 tipos ou grupos:
- Recebimento: todo dinheiro que a empresa recebe fruto das vendas de seus produtos ou serviços.
- Custo: saída de recursos para pagar o custo totalmente variável dos produtos ou serviços, em outras palavras o gasto direto para conseguir vender.
- Despesa: gastos que dão suporte a geração de caixa.
- Investimento: contas de entrada e saída de dinheiro, responsável pelo registro dos investimentos e patrimônio da empresa, como aportes, ativos, endividamento e lucros distribuídos.
- Movimentação: dinheiro movimentado entre as contas da empresa.
Com a identificação de cada entrada e saída na sua respectiva conta é possível gerar diversos relatórios sobre a situação da empresa, por exemplo o Demonstrativo de Fluxo de Caixa (DCF) que apresenta mês a mês a evolução dos caixas. Isso é o tão sonhado controle financeiro.
Graças ao plano de contas financeiro é possível ainda emitir outros relatórios customizados para cada empresa, sempre levando em consideração o seu contexto e a perspectiva que se deseja analisar.
Quais os tipos de planos de contas?
Existem dois tipos principais de planos de contas: contábil e gerencial. A seguir você vai entender melhor qual a diferença entre cada um deles.
Contábil
De acordo com o artigo 176 da Lei de número 6.404 de 15 de dezembro de 1976 a empresa deve apresentar demonstrações financeiras para que o governo fique a par da situação em que se encontra a organização.
Assim, o plano de contas contábil é mais completo e ajuda as empresas a estar de acordo com a fiscalização e legislações é o plano contábil.
Esse tipo de plano apresenta informações de todas as movimentações realizadas na empresa, sendo que elas são divididas em categorias de acordo com seu tipo, como:
- ativos: que representam todos os bens e recursos da empresa como por exemplo, crédito em conta corrente, dinheiro, imóveis, conta bancária e valores a receber;
- passivos: são todas as movimentações financeiras de retirada, sendo usadas para pagarem as obrigações como contas, impostos, funcionários e fornecedores;
- receitas: representam todos os ganhos que a empresa recebe com a venda de seus produtos, prestação de serviços, assim como o retorno de investimentos;
- despesas: são os gastos correspondentes à compra de ferramentas, equipamentos e insumos para a produção de produtos ou realização dos serviços prestados pela companhia.
Gerencial
Já o plano de contas gerencial inclui todas as movimentações financeiras de entradas e saídas da empresa, assim ajudando-a a controlar suas contas e tomar decisões visando suas necessidades e prioridades.
O plano de contas gerencial como o próprio nome diz é usado para a tomada de decisão gerencial da empresa, dessa forma o plano de contas financeiro é um plano de contas gerencial.
É conveniente que a empresa tenha um plano de contas financeiro que esteja alinhado com o plano de contas contábil evitando retrabalho da contabilidade, pois esse alinhamento é totalmente possível e pode contribuir muito para a empresa e para a assertividade da contabilidade.
Com esses dados em mãos o empreendedor e gestores conseguem elaborar relatórios financeiros com mais agilidade e dessa forma melhorar sua gestão financeira.
Qual a importância de fazer um plano de contas financeiro?
Realizar um plano de contas financeiro é essencial para qualquer empresa, pois com ele é possível reunir informações financeiras importantes e assim compreender para onde foi parar o dinheiro da empresa e melhorar as qualidade das decisões. Ajudando a empresa a ser cada vez mais competitiva.
Sem a correta separação do dinheiro que a empresa recebe das vendas, e do pagamento dos custos para produzir esses produtos ou serviços e das despesas que a estrutura produz, bem como dos investimentos e da movimentação da empresa é impossível gerenciar um negócio.
Sem contar que o plano de contas financeiro é a base para o cálculo dos principais indicadores da empresa como lucratividade, ponto de equilíbrio financeiro, margem de contribuição, ganho, retorno sobre investimento e endividamento.
O plano de contas financeiro ainda ajuda na elaboração dos preços dos produtos, pois os seus índices retroalimentam a formação de preço dos produtos.
Além disso, o plano de contas financeiro ajuda sua empresa a controlar melhor suas finanças e tomar decisões para melhorar sua saúde financeira e também facilitar o trabalho dos contadores, assim evitando erros.
Entenda como montar um plano de contas financeiro
O plano de contas financeiro deve ser dividido de acordo com o tipo de movimentação financeira e organizado em hierarquias para facilitar a compreensão.
Assim, um exemplo da organização dos dados de um plano de contas financeiro, seria assim:
- Recebimento
1.1 Recebimento de vendas
1.2 Recebimento de antecipação
1.3 Recebimento de reembolso
…
- Custo
2.1 Custo do produto
2.2 Custo do serviço
2.3 Imposto
…
- Despesa
3.1 Aluguel
3.2 Salários
3.3 Encargos trabalhistas
…
- Investimento
4.1 Receita financeira
4.2 Despesa financeira
4.3 Compra de ativo
…
- Movimentação
5.1 Movimentação
5.2 Empréstimo entre empresas
5.3 Ajuste de saldo
…
Além disso, na hora de montar seu plano de contas financeiro é importante seguir um passo a passo que vamos conferir a seguir.
Organização dos documentos da companhia
O primeiro passo para montar um plano de contas financeiro eficaz é compreender a empresa, saber seu contexto e assim, criar o mínimo possível de contas para evitar erros de lançamento.
Dessa forma é possível ter os dados necessários em mãos para gerar um plano com praticidade.
Não crie mais grupos esses 5 já contemplam tudo!
Para o plano de contas financeiro esses grupos já contemplam toda movimentação, bem como a interação com o plano de contas contábil é facilitada.
Assim fica mais fácil estruturar o plano e entender melhor os dados registrados nele.
Idealmente você só precisaria dos 5 grupos para conciliar as contas são subdivisões que servem para dar 1 nível a mais de detalhamento, mas com os 5 grupos já é possível avaliar o resultado de uma empresa.
Cuidado com os detalhes
É importante que você detalhe o plano de contas financeiro de maneira adequada, se você detalhar no máximo vai demandar mais tempo e abrirá a possibilidade para gerar mais erros de apontamento, se não detalhar pode faltar dados. Por isso, recomendamos usar o modelo e analisar se existe a possibilidade de detalhamento e sempre trabalhar um nível acima.
Lembre-se que o fato de aumentar o detalhamento do plano de contas financeiro não garante controle, o que garante o controle é a conciliação financeira adequada e no tempo certo.
O objetivo do plano de contas financeiro é demonstrar onde está o problema, e não estratificar o problema.
Detalhe com equilíbrio, pensando na operação e não na obtenção do controle. Um bom plano de contas deve ser a prova de erros de lançamento, por isso quanto menor melhor e mais fácil de gravar na memória.
Lembre-se de memória só precisa saber o que é recebimento, custo, despesa, investimento e movimentação. Dessa maneira fica mais fácil ter controle sobre as finanças da empresa.
Como facilitar a montagem do seu plano de contas financeiro e ter resultados mais eficazes?
É importante que na hora de montar seu plano de contas financeiro você conte com uma ajuda profissional especializada para que os dados sejam coletados e organizados de forma correta e assim haja menos probabilidade de cometer erros.
Por isso, a ajuda de um serviço de consultoria financeira empresarial é essencial para que você consiga elaborar um plano de contas eficaz e assim melhore a gestão financeira do seu negócio.
Nós da Mudi9 podemos ajudá-lo nisso, pois somos uma empresa de consultoria empresarial que presta serviços a pequenas e médias empresas que desejem solucionar problemas e assim realizar mudanças para continuarem se desenvolvendo.
A Mudi9 conta com uma jornada completa que tem a etapa “Cadê o dinheiro”, a qual tem como função ajudar a empresa a sair do vermelho, quitar suas obrigações e obter o lucro que deseja.
E fazemos isso por meio da elaboração do plano de contas para que sua organização saiba onde se encontra, financeiramente falando, e onde almeja chegar para melhorar seus ganhos e reputação no mercado.
Como você viu, o plano de contas financeiro nada mais é do que uma categorização que serve para organizar as movimentações financeiras de uma empresa com o objetivo de se obter de maneira precisa o resultado das decisões tomadas nos últimos meses, de maneira mais rápida proporcionando um melhor resultado financeiro.
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